OGŁOSZENIE O ZMIANIE I USTALENIU TEKSTU JEDNOLITEGO PROSPEKTU INFORMACYJNEGO BPS FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGOZ DNIA 11 STYCZNIA 2024 ROKU

BPS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. informuje o przyjęciu tekstu jednolitego prospektu BPS Funduszu Inwestycyjnego Otwartego oraz o następujących zmianach w treści prospektu
informacyjnego:

1. Na stronie tytułowej Prospektu Informacyjnego datę ostatniego tekstu jednolitego Prospektu
Informacyjnego zastępuje się datą: 11 stycznia 2024 r.

2. W Rozdziale II, ust. 9 otrzymuje nowe, następujące brzmienie:

Towarzystwo zarządza następującymi, innymi niż objęty Prospektem, funduszami inwestycyjnymi:
– BPS SFIO,
– Quantum 2 FIZAN w likwidacji,
– Quantum 4 FIZAN w likwidacji,
– Uzdrowiska Polskie FIZ AN,
– BPS 1 FIZ NFW w likwidacji,
– BPS 3 FIZ NFW w likwidacji,
– FIDEIZ FIZAN,
– BPS 4 FIZ NFW w likwidacji,
– BPS Rynku Nieruchomości FIZ AN,
– Katharsis FIZ AN,
– FIDUCIA FIZ AN,
– IPS – SGB FIZ NFW ,
– Quantum 9 FIZAN,
– Solution ONE FIZ w likwidacji,
– CC83 FIZAN,
– KDW FIZ,
– MJG Investments FIZAN,
– WFH FIZAN,
– CC 44 FIZ,
– AVANTA FIZ NFW,
– EOS 1 NFIZW,
– Westminster One NS FIZ,
– ASC FIZ NFW.

Towarzystwo nie zarządza żadnym funduszem zagranicznym ani unijnym AFI.

3. W Rozdziale III ust. 9 wyszczególniono sekcję dotyczącą zasad opodatkowania Uczestników BPS FIO będących osobami fizycznymi do dnia 31 grudnia 2023 r. oraz dodano sekcję
dotyczącą Zasad opodatkowania Uczestników BPS FIO będących osobami fizycznymi od dnia 1 stycznia 2024 r. w następującym brzmieniu:
W związku z wejściem w życie nowych przepisów ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych, od dnia 1 stycznia 2024 r. zachodzą zmiany w kwestii sposobu
rozliczania podatku od zysków kapitałowych dla osób fizycznych inwestujących w ramach funduszy W związku z wejściem w życie nowych przepisów ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych, od dnia 1 stycznia 2024 r. zachodzą zmiany w kwestii sposobu rozliczania podatku od zysków kapitałowych dla osób fizycznych inwestujących w ramach funduszy
inwestycyjnych.

W przypadku, gdy Uczestnikami Funduszu są osoby fizyczne, od 1 stycznia 2024 r., za wyjątkiem sytuacji wskazanych poniżej, dochód z tytułu uczestnictwa w Funduszu będzie mógł być
pomniejszony o straty z inwestycji w inne instrumenty finansowe (np. akcje, obligacje lub certyfikaty inwestycyjne). Od 1 stycznia 2024 r. Fundusz nie rozlicza podatku od dochodu Uczestnika.
Podatek jest rozliczany samodzielnie przez Uczestnika (podatnika) w zeznaniu rocznym. Fundusz wystawi Uczestnikowi informację podatkową dotyczącą uzyskanych w danym roku dochodów
(przychodów). Fundusz nie będzie potrącał zryczałtowanego podatku od dochodów kapitałowych przy wypłacie środków z tytułu odkupu lub konwersji Jednostek Uczestnictwa, a Uczestnik powinien rozliczyć i odprowadzić podatek samodzielnie. Powyższe zasady znajda zastosowanie po raz pierwszy w 2025 r., podczas rozliczania podatków od dochodów osiągniętych w 2024 r.

Zryczałtowany podatek dochodowy o stawce 19% odprowadzany jest przez Fundusz od dochodu oszczędzającego na IKE z tytułu zwrotu, w rozumieniu przepisów Ustawy IKE i IKZE, środków
zgromadzonych na tym koncie oraz od dochodu uczestnika pracowniczego programu emerytalnego z tytułu zwrotu środków zgromadzonych w ramach programu, w rozumieniu przepisów ustawy z
dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych.

Zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 58 Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wolne od podatku
dochodowego od osób fizycznych są wypłaty:
– transferowe środków zgromadzonych w ramach pracowniczego programu emerytalnego do innego pracowniczego programu emerytalnego lub na IKE w rozumieniu Ustawy IKE i IKZE,
– środków zgromadzonych w pracowniczym programie emerytalnym dokonane na rzecz uczestnika lub osób uprawnionych do tych środków po śmierci uczestnika.

Zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 58a Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wolne od podatku dochodowego od osób fizycznych są dochody z tytułu oszczędzania na IKE, w rozumieniu
Ustawy IKE i IKZE, uzyskane w związku z:
– gromadzeniem i wypłatą środków przez oszczędzającego,
– wypłatą środków dokonaną na rzecz osób uprawnionych do tych środków po śmierci oszczędzającego,
– wypłatą transferową,

z tym, że zwolnienie nie ma zastosowania w przypadku, gdy oszczędzający gromadził oszczędności na więcej niż jednym IKE, chyba że przepisy te przewidują taką możliwość.
Zgodnie z art. 30 ust. 1 pkt 7a Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych z tytułu gromadzenia oszczędności na więcej niż jednym IKE, w rozumieniu Ustawy IKE i IKZE, pobiera
się zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 75% uzyskanego dochodu na każdym IKE. Dochodem tym jest różnica między kwotą stanowiącą wartość środków zgromadzonych na IKE a
sumą wpłat na IKE. Dochodu tego nie pomniejsza się o straty z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych poniesione w roku podatkowym oraz w latach poprzednich. Powyższe zasady
opodatkowania Uczestników Funduszu odnoszą się również do opodatkowania Uczestników Funduszu będących inwestorami zagranicznymi, z zastrzeżeniem, że mogą nie mieć zastosowania,
jeżeli Uczestnikami Funduszu są osoby, których dotyczą umowy w sprawie zapobiegania podwójnemu opodatkowaniu zawarte przez Rzeczpospolitą Polską.

Zastrzeżenie:
Ze względu na fakt, iż obowiązki podatkowe zależą od indywidualnej sytuacji Uczestnika i miejsca dokonywania inwestycji, w celu ustalenia obowiązków podatkowych, wskazane jest zasięgnięcie
porady doradcy podatkowego lub prawnego.

4. W Rozdziale IX, w ust. 2 uaktualniono dane o podmiotach, które pośredniczą w zbywaniu i odkupywaniu przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa.

5. W Rozdziale IX, w ust. 5 uaktualniono dane o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Funduszu oraz Subfunduszy.

Zmiany wchodzą w życie w dniu ukazania się niniejszego ogłoszenia.

OGŁOSZENIE O ZMIANIE I USTALENIU TEKSTU JEDNOLITEGO PROSPEKTU INFORMACYJNEGO BPS FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO Z DNIA 11 STYCZNIA 2024 ROKU